Como a planilha está organizada

O arquivo tem três abas: Cenário (Reforma tributária e cenários empresariais), Documentos (Dossiê de preparação da empresa) e Ações (Plano de decisões e implementação). As células amarelas são as entradas editáveis; as demais células têm fórmulas ou textos e ficam protegidas (proteção sem senha). Os valores já preenchidos são exemplos.

O caderno de trabalho da mesma coleção explica o uso da planilha:

“Use a planilha complementar para controlar documentos e ações e exercitar o impacto das premissas. O cenário preenchido é hipotético. Substitua os valores e obtenha validação antes de tomar decisões tributárias ou comerciais.”

“Na aba Cenário, as entradas editáveis são amarelas, com números em azul. O seletor define o conjunto de premissas ativas. As fórmulas mostram a receita antes dos tributos, o débito, os créditos estimados e o resultado operacional simplificado.”

“Os valores de crédito são estimados, não validados. A planilha não determina enquadramento, classifica operações, calcula regimes específicos ou substitui a apuração segregada de IBS e CBS. As taxas agregadas servem ao exercício econômico.”

“Nenhuma marcação na planilha equivale a certificação de regularidade.”

Preparação para a reforma tributária: caderno de trabalho com a contabilidade (trechos dos capítulos 01, 06 e 09).

Aba Cenário: Reforma tributária e cenários empresariais

Exemplo hipotético mensal em reais. Substitua as entradas amarelas.

Seletor e exercício

Cenário selecionado (célula amarela B4): aceita 1, 2 ou 3 (1 Inicial · 2 Menos crédito · 3 Preço ajustado). Exercício simulado (célula amarela E4; valor de exemplo 2033). Situação das premissas: a planilha indica “Preencher entradas”, “Rever entradas” ou “Entradas completas”; os resultados só aparecem quando as entradas estão completas.

Resultado mensal

Linhas calculadas pela planilha para o cenário ativo, com as observações que aparecem ao lado de cada uma:

Comparação com a operação atual

Entradas comuns do novo cenário

Premissas dos três cenários

Na tabela de premissas, as colunas “1 Inicial”, “2 Menos crédito” e “3 Preço ajustado” são editáveis (amarelas); a coluna “Ativa” mostra a premissa do cenário escolhido no seletor. Valores de exemplo do arquivo:

Critérios de uso e fontes

• Exercício apenas identifica o cenário. Atualize taxas, bases e tributos remanescentes; o ano não os altera automaticamente.
• Exclui IRPJ, CSLL, resultado financeiro, depreciação e itens não informados. Outras despesas já são valores finais.
• As compras são integralmente tratadas como custo do mês. Estoques, investimento e regimes específicos exigem outro cálculo.
• O agregado IBS/CBS simplifica o exercício econômico. Não autoriza compensar créditos de um tributo com o outro.

Aba Documentos: Dossiê de preparação da empresa

Revise cada documento e registre fonte, responsável e revisor.

Colunas: “ID”, “Documento ou informação”, “Período ou recorte”, “Responsável”, “Status”, “Revisor”, “Fonte ou arquivo”, “Data revisão”, “Pendência”. As colunas “Responsável”, “Status”, “Revisor”, “Fonte ou arquivo” e “Data revisão” são editáveis (amarelas). O “Status” é escolhido em lista: Pendente, Solicitado, Recebido ou Conferido. A coluna “Pendência” é calculada e mostra “Aguardando conferência”, “Completar registro” ou “Conferido”. No topo, a aba conta “Documentos conferidos sem pendências” e “Itens ainda abertos”.

“Conferido” exige responsável, revisor, fonte e data. Recebido não equivale a conferido.

Aba Ações: Plano de decisões e implementação

Substitua áreas sugeridas por responsáveis efetivos e defina datas.

Colunas: “ID”, “Ação”, “Área sugerida”, “Responsável”, “Prazo”, “Status”, “Evidência ou decisão”, “Pendência”. As colunas “Responsável”, “Prazo”, “Status” e “Evidência ou decisão” são editáveis (amarelas). O “Status” é escolhido em lista: Pendente, Em andamento ou Concluída. A coluna “Pendência” é calculada e mostra “Em aberto”, “Completar registro” ou “Concluída”. No topo, a aba conta “Ações concluídas com registro completo” e “Ações abertas”.

Prazo interno não altera obrigação legal. Priorize as providências com vencimento anterior.